盐田区财务结算中心内部业务运作程序

    一、业务运作程序—支出

    （一）单位报账员对原始凭证进行初审后到财务中心报账；1、审核原始凭证的真实性、合法性；2、初步整理、粘贴原始凭证；3、填写“报账单”，与原始凭证粘贴在一起，办理单位审批手续后，到财务中心报账。

    （二）审核员接单、审核；

    1、核对报账员身份，审核单位的审批手续是否完备，检查报账员、单位领导的签名笔迹是否相符；

    2、审核原始凭证的真实性、合法性；

    3、核对单位的实时银行存款余额。4、核对单位的实时部门预算情况；5、审核有关采购业务是否符合政府采购有关规定；

    6、在以上审核环节中，发现不符合支出条件的，即时打印“拒办理由书”与原始单据一起退还给报账员；

    7、经审核符合支出条件的，打印“付款通知书”；8、报账员持三联“付款通知书”到银行办理补充备用金卡或转账、取现等手续。 （三）银行凭“付款通知书”办理补充备用金卡或转账、付现等手续；

    （四）每天下班前，审核组与银行对账后，银行打印一张付款支票，财务中心签章；

    审核组每天下午4:30分后，与银行核对当天发出并已办结的“付款通知书”的份数及金额，并根据核对无误的金额数向银行签发一张正式付款支票。

    （五）审核员在完成“付款通知书” 的打印后，随即将“报账单”按各个核算会计的分工，放到该核算会计的票据篮中；

    （六）审核组组长每天与核算会计办理原始凭证交接手续；

    审核员整理当天收到的“报账单”，与电脑自动产生的“原始凭证交接表”（也可称为“原始会计信息汇总表”） 核对无误后，与核算会计办理原始凭证交接手续；

    （七）核算会计复核原始凭证；

    1、再次核对单位的部门预算及存款余额；

    2、核对原始凭证的金额数。（八）核算会计根据审核无误的原始凭证及前台发送过来的会计信息进行会计核算、编制和打印报表；核算会计应对涉及到固定资产、往来款、政府采购等业务的单据进行补充登记后，再进行登账及编制会计报表。二、业务运作程序—收入各部门的所有收入，包括财政预算拨款、财政核拨预算外收入、上级部门业务费补助、上级部门专项拨款、其他收入等，均转入财务结算中心的总账户，银行收到各种款项后，分别记入各单位的子账户，并将收款单据交各核算会计进行会计处理。三、业务运作程序—政府采购资金拨付核算会计根据财政局“政府采购资金拨付通知”登记合同管理卡片，同时，按合同所规定的付款时间及付款金额，适时向前台审核会计发出“合同执行通知书”，审核会计经审核无误后，发出“付款通知书”。核算会计对各相关事项进行会计处理。四、业务运作程序—其他

    （一）财务中心对月报、季报或年报签章后，一式两份送各单位；

    （二）单位对报表盖章确认后送回一份到财务中心（核算组长）存档。（三）审核组、核算组将一年以上的所有文字及电子会计资料归集整理后，填写“会计资料移交表”与档案管理人员办理会计资料移交手续。